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调查人员已拿到特朗普税务记录

调查人员已拿到特朗普税务记录

Greg Farrell, Greg Stohr, 彭博社 2021年01月21日
这些信息可以帮助检察官坐实对特朗普的指控,即特朗普的公司使用会计虚报其资产价值。

调查美国前总统唐纳德•特朗普财务状况的官员已经掌握了他的一些纳税记录,所以即使美国最高法院还没有给到特朗普的八年纳税表,他们也能够展开进一步的行动了。

曼哈顿区检察官小赛勒斯•万斯曾经在2019年就传唤过特朗普的会计事务所Mazars USA,现在,由他领导这起可能引起对特朗普进行刑事指控的、最受关注的案件之一。据知情人士说,万斯同意等待最高法院做出最终决定,即是否强制Mazars移交特朗普自2011年至2018年的纳税记录,但他的办公室目前已经从其他来源获取了一些信息。

据一位不愿意透露姓名(因为涉及私人信息)的知情人士说,万斯得到的这些信息可以帮助他坐实对特朗普的指控,即特朗普的公司使用会计虚报其资产价值——在申请贷款时虚高,在交税时又压低。

在特朗普离开华盛顿时,这些指控还不算紧张。但在2020年11月的美国总统大选中落败意味着,当他被乔•拜登正式接替时,将失去眼下作为总统享有的保护。他曾经声称:在位总统不能被指控犯罪。

没有“全面豁免权”

特朗普援引美国司法部(Justice Department)的一项长期政策来反对万斯提出的税收记录请求。2020年7月,最高法院驳回了他要求“全面豁免”的提议,但也不排除他可能提出更具体的反对意见。此后,下级法院拒绝了特朗普关于传票“说辞太过笼统、且系恶意指控”的说法,此事再次提交最高法院。

万斯办公室的发言人对此拒绝置评,但这位曼哈顿的检察官在2020年9月的法院文件中为他的调查大致概述了一个轮廓。

在这份文件中,万斯引用了一些已经被媒体报道过的、关于特朗普公司涉嫌财务造假的一系列陈述,以回应特朗普关于传票构成“钓鱼摸底”(非法调查)的投诉。他的调查团队写道:总的来说,特朗普公司可能违反了纽约州关于税务欺诈、保险欺诈和伪造业务记录等各项法规。

特朗普的会计事务所

在特朗普试图反对法院传唤后,最高法院在过去三个月内迟迟未有行动,而且并未做出解释。这种拖延让万斯在文件中提出的要求一直悬而未决,因为在2020年10月,万斯同意不对特朗普提出传唤,最高法院也考虑了特朗普的要求。

如果法院拒绝特朗普,万斯就能够坚持要求Mazars会计事务所移交相关信息,无需再有所顾忌。Mazars也表示过,它将遵守其法律义务。

这场战斗已经胜利结束,万斯的团队也在调查中取得了重大进展,包括采访到特朗普公司的合作伙伴或熟悉其商业套路的人。

万斯团队已经与特朗普的前律师、帮助其摆平各项事件的“中间人”迈克尔•科恩取得了联系——科恩曾经在2016年的美国总统大选期间为特朗普违反竞选财务法,并已经认罪伏法。万斯等人还和曾经向特朗普提供超过3亿美元贷款的德意志银行(Deutsche Bank AG)代表、与特朗普公司有重要业务往来的保险公司怡安集团(Aon Plc)进行了交谈。

咨询公司FTI的重要意义

知情人士说,万斯聘请金融咨询公司FTI Consulting的决定——上个月的《华盛顿邮报》(Washington Post)也报道过——表明,这位检察官已经确定了特朗普公司有哪些行为可能是违法的。

在这桩引人注目的案件中,FTI可以指导万斯的调查人员从公司的声明中看出某些蛛丝马迹,即哪些说辞能够帮公司正名、哪些则是纯属自己挖坑自己跳的。如果检察官确实对特朗普公司或个别官员提起诉讼,则FTI的代表可以在法庭上充当专家证人。

这起上溯到最高法院的案子本身不是这场调查中唯一值得关注的问题。万斯已经步入他检察官四年任期的最后一年,但他目前为止尚未公布,是否会在将于今年6月举行的民主党初选中继续参选。其他几位候选人也对这一职位虎视眈眈,表示将对他发起挑战。

万斯的团队配备了专业的工作人员,无论明年1月接任的会是谁,都将继续处理今年留下的任何案件,而对特朗普公司的调查则由他的总顾问凯里•邓恩指导。四年前,万斯从达维律师事务所(Davis Polk&Wardwell LLP)招募了邓恩。目前尚不清楚如果万斯离任,邓恩是否还会留下来。(钜富中国网)

凯莱布•梅尔比对本文亦有贡献。

编译:陈聪聪

调查美国前总统唐纳德•特朗普财务状况的官员已经掌握了他的一些纳税记录,所以即使美国最高法院还没有给到特朗普的八年纳税表,他们也能够展开进一步的行动了。

曼哈顿区检察官小赛勒斯•万斯曾经在2019年就传唤过特朗普的会计事务所Mazars USA,现在,由他领导这起可能引起对特朗普进行刑事指控的、最受关注的案件之一。据知情人士说,万斯同意等待最高法院做出最终决定,即是否强制Mazars移交特朗普自2011年至2018年的纳税记录,但他的办公室目前已经从其他来源获取了一些信息。

据一位不愿意透露姓名(因为涉及私人信息)的知情人士说,万斯得到的这些信息可以帮助他坐实对特朗普的指控,即特朗普的公司使用会计虚报其资产价值——在申请贷款时虚高,在交税时又压低。

在特朗普离开华盛顿时,这些指控还不算紧张。但在2020年11月的美国总统大选中落败意味着,当他被乔•拜登正式接替时,将失去眼下作为总统享有的保护。他曾经声称:在位总统不能被指控犯罪。

没有“全面豁免权”

特朗普援引美国司法部(Justice Department)的一项长期政策来反对万斯提出的税收记录请求。2020年7月,最高法院驳回了他要求“全面豁免”的提议,但也不排除他可能提出更具体的反对意见。此后,下级法院拒绝了特朗普关于传票“说辞太过笼统、且系恶意指控”的说法,此事再次提交最高法院。

万斯办公室的发言人对此拒绝置评,但这位曼哈顿的检察官在2020年9月的法院文件中为他的调查大致概述了一个轮廓。

在这份文件中,万斯引用了一些已经被媒体报道过的、关于特朗普公司涉嫌财务造假的一系列陈述,以回应特朗普关于传票构成“钓鱼摸底”(非法调查)的投诉。他的调查团队写道:总的来说,特朗普公司可能违反了纽约州关于税务欺诈、保险欺诈和伪造业务记录等各项法规。

特朗普的会计事务所

在特朗普试图反对法院传唤后,最高法院在过去三个月内迟迟未有行动,而且并未做出解释。这种拖延让万斯在文件中提出的要求一直悬而未决,因为在2020年10月,万斯同意不对特朗普提出传唤,最高法院也考虑了特朗普的要求。

如果法院拒绝特朗普,万斯就能够坚持要求Mazars会计事务所移交相关信息,无需再有所顾忌。Mazars也表示过,它将遵守其法律义务。

这场战斗已经胜利结束,万斯的团队也在调查中取得了重大进展,包括采访到特朗普公司的合作伙伴或熟悉其商业套路的人。

万斯团队已经与特朗普的前律师、帮助其摆平各项事件的“中间人”迈克尔•科恩取得了联系——科恩曾经在2016年的美国总统大选期间为特朗普违反竞选财务法,并已经认罪伏法。万斯等人还和曾经向特朗普提供超过3亿美元贷款的德意志银行(Deutsche Bank AG)代表、与特朗普公司有重要业务往来的保险公司怡安集团(Aon Plc)进行了交谈。

咨询公司FTI的重要意义

知情人士说,万斯聘请金融咨询公司FTI Consulting的决定——上个月的《华盛顿邮报》(Washington Post)也报道过——表明,这位检察官已经确定了特朗普公司有哪些行为可能是违法的。

在这桩引人注目的案件中,FTI可以指导万斯的调查人员从公司的声明中看出某些蛛丝马迹,即哪些说辞能够帮公司正名、哪些则是纯属自己挖坑自己跳的。如果检察官确实对特朗普公司或个别官员提起诉讼,则FTI的代表可以在法庭上充当专家证人。

这起上溯到最高法院的案子本身不是这场调查中唯一值得关注的问题。万斯已经步入他检察官四年任期的最后一年,但他目前为止尚未公布,是否会在将于今年6月举行的民主党初选中继续参选。其他几位候选人也对这一职位虎视眈眈,表示将对他发起挑战。

万斯的团队配备了专业的工作人员,无论明年1月接任的会是谁,都将继续处理今年留下的任何案件,而对特朗普公司的调查则由他的总顾问凯里•邓恩指导。四年前,万斯从达维律师事务所(Davis Polk&Wardwell LLP)招募了邓恩。目前尚不清楚如果万斯离任,邓恩是否还会留下来。(钜富中国网)

凯莱布•梅尔比对本文亦有贡献。

编译:陈聪聪

Investigators probing President Donald Trump’s finances have gotten hold of some of his tax records, allowing them to move ahead even without a Supreme Court order that would give them eight years of his returns.

Manhattan District Attorney Cyrus Vance Jr., who subpoenaed Trump’s accounting firm Mazars USA in 2019, is leading one of the most closely watched cases that could result in criminal charges. While Vance agreed to await a high-court decision on forcing the handover of tax records from 2011 to 2018, his office now has some of the information from other sources, according to people familiar with the matter.

That information could help Vance support allegations that Trump’s company used accounting gimmicks to overstate the value of its assets when applying for loans and underplay it to reduce its tax bills, according to the people, who asked not to be named because the matter is private.

Charges aren’t imminent as Trump departs Washington. But losing the election in November 2020 meant Trump also will lose what presidential protections he had when he’s replaced by Joe Biden. Among those he claimed: that a sitting president cannot be charged with a crime.

No Sweeping Immunity

Trump invoked that longstanding Justice Department policy to fight Vance’s request for the tax records. In July 2020, the Supreme Court rejected the president’s bid for sweeping immunity but left open the possibility that he could make more specific objections. Lower courts have since rejected Trump’s arguments that the subpoena is overly broad and was issued in bad faith, and the matter is once again before the Supreme Court.

A spokesman for Vance’s office declined to comment on what it was looking at, but the Manhattan prosecutor sketched a possible outline for his investigation in a court filing in September 2020.

In that filing, a response to Trump’s complaint that the subpoena amounted to a “fishing expedition,” Vance cited a range of alleged financial misrepresentations by the Trump Organization already reported in the news media. Taken together, his office wrote, the company could have violated various New York statutes related to tax fraud, insurance fraud and the falsification of business records.

Trump’s Accountants

The Supreme Court, without explanation, has deferred action for the past three months on Trump’s bid to block the subpoena. The delay has kept the document demand on hold because Vance agreed in October 2020 not to enforce the subpoena while the Supreme Court considered Trump’s request.

Should the court reject Trump, Vance would be free to insist that Mazars turn over the information. Mazars has said it will comply with its legal obligations.

Even as the battle has worn on, Vance’s office has made significant progress in its investigation, including interviewing people who worked with the Trump Organization or are familiar with its business practices.

The office has spoken with Michael Cohen, Trump’s former lawyer and “fixer,” who pleaded guilty to violating campaign finance laws on behalf of Trump during his 2016 run. It has also spoken with representatives of Deutsche Bank AG, which has lent more than $300 million to Trump, and Aon Plc, an insurance broker that did significant business with the Trump Organization.

Significance of FTI

Vance’s decision to hire financial consulting firm FTI Consulting, which was reported by the Washington Post last month, suggests that the prosecutor has already identified examples of potential wrongdoing at the Trump Organization, according to the people.

In a high-profile case such as this, FTI can guide Vance’s investigators through a company’s statements and explain any nuances that might justify -- or undermine -- the company’s claims. If prosecutors do file charges against the Trump Organization or individual officers, an FTI representative could serve as an expert witness in court.

The Supreme Court case isn’t the only issue hanging over the DA’s investigation. Vance is in the last year of his current four-year term, but so far hasn’t declared whether he will run for re-election in the Democratic primary, which will be held in June. Several other candidates have said they would challenge him.

While Vance’s office is staffed with career professionals who would proceed with any case launched this year no matter who is DA next January, the Trump Organization probe is being guided by his general counsel, Carey Dunne. Vance recruited Dunne from the law firm of Davis Polk & Wardwell LLP four years ago. It’s not clear whether Dunne would stay on if Vance leaves.

With assistance from Caleb Melby.

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